То су црвене заставице које ризикују вашу пореску пријаву за ревизију

Немојте махати црвеним заставицама у Пореској управи.

Аутор Вереон (оригинал ПНГ од Никодемос.), Преко Викимедиа Цоммонс

Девет упозорења са црвеном заставом

Готово чим завршимо порезне пријаве, многи од нас почињу да брину због страшне ревизије ИРС-а.

Ове ревизије обично укључују писмо које тражи појашњење, додатне информације или додатну документацију. Обично ће бити праћен захтевом за плаћање додатних пореза и евентуално камата и пенала. У писму ће бити наведено зашто Пореска управа мисли да дугујете додатни новац. Тада ће на вама бити да докажете супротно.

Порески обвезници обично не морају да брину да ће се једног дана у њиховој кући појавити тројица мушкараца у тамним капутима како би их одвели у канцеларију без прозора само да би им у лице сијало светло док не искашљају тесто.

Које су неке од уобичајених црвених застава које могу да вас доведу у ризик за ревизију ИРС-а?

оффице.мицрософт.цом

# 1 Имати висок приход

Што су ваши приходи већи, то је већи ризик за ревизију. То иде само са територијом.

За све пореске обвезнике, укупан ризик од ревизије износи нешто више од 1%. Ако зарадите више од 200.000 америчких долара, то иде и до око 4%. Зарадите преко 1.000.000 УСД и ризик се повећава на око 12%.

Мислите да ће прениско пријављивање смањити ризик од ревизије? Пореска управа већ има све оне В-2, 1099, К-1 итд, које су такође вама послате. Ако их не пријавите, ИРС ће знати.

Такође, вероватно није добра идеја да одете и затражите од шефа смањење плата како вас не би ревидирали. Али, на овај начин можете повећати свој допринос на својих 401 (к) и смањити опорезиви приход.

канцеларија, мицрософт.цом

# 2 Не пријављујете сав свој приход

Ово спада у две категорије.

Као што сам горе рекао, ако примите В-2, 1099 или К-1 итд., Морате пријавити приход. Пореска управа већ зна за то.
Ако имате предузеће које се првенствено бави готовинским трансакцијама, немојте пријављивати свој приход само зато што о њему не постоји увек евиденција. Готовинска предузећа су сама по себи црвена застава Пореске управе. Живите у кући од 300.000 америчких долара, возите скупи аутомобил, али пријавите само 25.000 америчких долара прихода од посла, Пореска управа поставиће питање како то радите.

# 3 Узимање одбитака већих од просека

Пореска управа зна шта може очекивати за одбитке на основу вашег прихода. Узмите одбитак за који ИРС сматра да је превисок за ваш приход, можда ризикујете да га потражите.

Добротворни прилози добијају посебну контролу. За све новчане донације потребни су рачуни за документацију.

Правила за безготовинске доприносе постала су још строжа. За безготовинске донације морате документовати како сте утврдили вредност предмета који донирате. Више не можете тражити одбитак од 20 долара за стару кошуљу коју сте дали у добротворне сврхе само зато што можда мислите да вреди толико. Уместо тога, можда ћете морати да утврдите и потражите његову вредност штедљивости. Неке вредне ствари могу захтевати процену да би се јасно утврдила њихова вредност. За све безготовинске донације веће од 500 УСД, морате поднети и образац 8283.

Банксцоттаге

4. Самозапошљавање (подношење табеле Ц)

Самозапошљавање и подношење Прилога Ц за пријављивање вашег пословног прихода потенцијална је црвена застава на најмање два фронта.

Прво, Пореска управа жели да буде сигурна да сте пријавили сав приход. Пореска управа ће се побринути да сте пријавили сав приход, посебно приход пријављен на 1099-МИСЦ. Ако имате предузеће које се првенствено бави готовинским трансакцијама, агенти су обучени да траже трагове који могу указивати на то да нисте пријавили сав приход.
Друго, ИРС ће пажљиво испитати све одбитке које користите да бисте смањили добит (или повећали губитак). Прилог Ц је препун одбитака који ће смањити ваш опорезиви приход. Узмите одбитке који изгледају претјерано и ризикујете ревизију.

# 5 Узимање вишка пословних одбитака

Пореска управа пажљиво ће пратити одбитке за забаву, оброке и путовања. Морате водити детаљну документацију о овим трошковима, укључујући локацију, људе који присуствују, пословну сврху и природу дискусије. Морате имати признаницу за све трошкове веће од 75 УСД и за целокупну смештај док сте ван куће.

100% пословна употреба возила може покренути црвену заставу ИРС-а. Иако можете захтевати одбитак за пословну употребу вашег личног аутомобила, Порезна управа можда осећа да вам је необично да имате возило које се 100% користи за посао. Водите прецизне дневнике километраже, пословне сврхе и уносе у календар како бисте документовали пословну употребу вашег личног возила. Можете да захтевате стандардну стопу пређених километара или стварне трошкове, али не можете да захтевате обоје.

# 6 Полагање права на кућну канцеларију

Ако послујете ван куће, можда ћете се квалификовати за одбитак за кућну канцеларију. Кућна канцеларија ће вам омогућити да од прихода од пословања одбијете проценат камате на станарину или хипотеку, режије, осигурање и порез на некретнине.

Да бисте се квалификовали за одбитак кућне канцеларије, морате да користите део свог дома искључиво за посао. Ваша породица не може гледати телевизију увече у соби, а деца не могу да користе ваш канцеларијски рачунар за обављање домаћих задатака.

Почев од сезоне пријављивања пореза за 2014. годину (за порезну 2013. годину) постоји поједностављена опција за захтев за одбитак од Министарства унутрашњих послова. Ако одаберете ову методу, и даље морате да користите површину свог дома (највише 300 квадратних стопа) искључиво за своје пословање, али нећете морати да водите све евиденције или да довршите прилично тешке прорачуне потребне уобичајеном методом.

Поједностављеном методом добијате одбитак од 5 УСД / квадратни метар вашег дома који се користи искључиво за посао (максимални одбитак 1500 УСД). Ако су трошкови ваше кућне канцеларије већи, и даље можете одабрати уобичајени метод за израчунавање одбитка.

# 7 Полагање права на хоби као посао

За многе је оно што раде за посао нешто са чиме уживају. Уживајте у фотографији, послујте као фотограф и одузмите трошкове фотоапарата и своје трошкове. Продајте једну или две слике и бесплатно кући. Звучи као сјајан план. Можда не тако брзо.

Пореска управа вам омогућава да одбијете трошкове за легитимно пословање, али не и за хоби. Ако као хоби полажете право на хоби са великим трошковима и великим губицима, попут аутомобилских трка, ризикујете ревизију.

Морате пријавити сваки приход који зарадите од хобија, као што је продаја неколико слика ако сте фотограф. Али, трошкове можете одбити само у висини прихода који сте остварили од хобија. Не можете одбити губитке.

Да би била делатност, активност мора очекивати зараду и мора остварити профит од најмање 3 на сваких 5 година.

# 8 Више некретнина за изнајмљивање

Ако имате имовину за изнајмљивање и активно учествујете у управљању њом, можете захтевати одбитак за губитке до 25.000 УСД. Овај одбитак се поступно укида за приходе веће од 100.000 америчких долара и нестаје када ваш приход пређе 150.000 америчких долара.

Ако можете доказати да сте стручњак за некретнине (програмер, станодавац, брокер итд.), Нема ограничења за губитке које можете одбити.

Не тврдите да сте професионалац у промету некретнина када то нисте. Пореска управа ће сазнати о вашем стварном дневном послу.

# 9 Превара

Повећаним бројем електронских пријава, превара се знатно повећала и повећала на радарском екрану ИРС. Повраћај пореза одложен је делимично због нових ИРС прегледа за превару.

Узимање кредита на које немате право. Подношење захтева за порез на зарађени доходак са квалификованим дететом које није ваше дете могло би подићи неке црвене заставе. Било је пуно људи који су пре неколико година затражили први кредит за купце кућа који нису имали право на њега, укључујући једног од 4 године.
Повећавање или смањивање прихода како бисте повећали кредитни порез на зарађени доходак. По природи ЕИТЦ, она се повећава како се ваш приход повећава до одређене тачке, а затим ће се, како се ваш приход даље повећава, ваш ЕИТЦ смањивати. Постоје порески обвезници који ће манипулисати пословним приходима како би постигли максималан кредит. Не бих желео да ме ухвате у овоме.
Подношење лажних пореских пријава. Пореска управа је свесна крађе идентитета како би прибавила бројеве социјалног осигурања који се затим користе за опорезивање пријава и на превару траже повраћај новца. Ове године је најмање једна клијенткиња у нашој пореској управи поднела лажну пореску пријаву под њеним бројем социјалног осигурања.

Не бојте се црвених застава:

Пријавите сав приход.
Ако можете доказати да имате право на легитимне одбитке, узмите их.
Држите добру документацију која оправдава ваше одбитке.
Сачувајте рачуне да бисте потврдили своје трошкове.
Не узимајте одбитке или потражујте кредите на које немате право.

Црвене заставе, да ли упозораваш?

Упозорење

Било које информације о савезном порезу или пореском планирању које су дате горе или су повезане са овим чланом нису намењене одређивању било ког појединца или ситуације. Свако ко жели да примени ове информације треба прво да разговара о њима са рачуновођом или пореским стручњаком како би утврдио да ли су одговарајуће или како се оне посебно односе на њихову јединствену ситуацију.

Питања и одговори

Питање: Колико могу да потражим свој државни порез на радне предмете за ПА и да не морам да платим порез на њих?

Одговор: Ако имате рачуне, можете потраживати све трошкове везане за посао на основу пореза на ПА. Примери трошкова везаних за посао које можете захтевати укључују синдикалне чланарине, лиценце, алате, посебну одећу за рад, попут радних чизама. У основи, све што је потребно за обављање вашег посла, али се не би користило ван посла. На пример, можете затражити посебну радну униформу или ципеле ако се обично не носе ван посла. Не можете тражити лепу хаљину или одело и кравату, јер се лако могу користити ван посла.

Питање: Ако продајете прву кућу, морате ли платити накнаду?

Одговор: Ако је кућа ваше главно пребивалиште, а ви сте у њој живели најмање две од последњих пет година, када продате кућу, можете изузети од пореза до 250.000 америчких долара (неожењени или 500.000 америчких долара) било које добити су добили од продаје куће.