Преглед садржаја:
- Пензионери у ствари могу да плаћају порез на доходак из давања социјалног осигурања
- Да бисте проценили да ли неке од ваших накнада за социјално осигурање могу бити опорезиве:
- Уштедите себи порески рачун у порезно време
Управа за социјално осигурање, путем Викимедиа Цоммонс
Пензионери у ствари могу да плаћају порез на доходак из давања социјалног осигурања
Као порески приправник, имао сам више пореских обвезника који су изразили изненађење (негодовање?) Због чињенице да би њихов приход од социјалног осигурања заправо био опорезив. Брачни пар, обоје старији од 62 године и који прикупљају бенефиције за социјално осигурање, који су, уз неке приходе од камата и малу пензију, и даље радили и са скраћеним радним временом. Упркос томе што су им узели порез из плата и пензије, укључујући део њихове социјалне помоћи као опорезиви приход, дуговали су преко 1000 долара!
Већина пензионера верује да су њихове бенефиције социјалног осигурања неопорезиве. Углавном, и за многе пензионере, то је тачно, посебно када им је социјално осигурање једини извор прихода. Ови пензионери можда неће ни морати да поднесу пореску пријаву. Додатне исплате прихода од осигурања (ССИ) нису опорезиве.
Али, додајте пензију или расподелу ИРА-е, комбинујте је са неким опорезивим или чак неопорезивим каматама и помешајте неке дивиденде, капиталне добитке или зарађени приход; тада, у зависности од вашег статуса пријаве, ваша накнада за социјално осигурање може постати опорезива.
Износ накнаде за социјално осигурање који се опорезује зависи од вашег укупног прихода и статуса пријаве. До 85% ваше накнаде за социјално осигурање може бити укључено као опорезиви приход у вашу пријаву пореза на доходак. Не само да може бити опорезив, већ би вас могао и гурнути у виши порески разред!
Да бисте проценили да ли неке од ваших накнада за социјално осигурање могу бити опорезиве:
1. Саберите све своје приходе, укључујући остварени приход, расподелу пензија, 401 (к), ИРА, опорезиве и ослобођене камате, дивиденде, капиталне добитке, а такође укључују и ставке које су обично искључене из дохотка, попут камате на штедњу обвезнице или страни приход.
2. Укупно 1. ставци додајте 1/2 укупне накнаде за социјално осигурање коју сте (и ваш супружник ако подносите заједнички захтев) добили (као што је пријављено на обрасцу ССА-1099). Ово је ваш „комбиновани приход“.
3. Ако пријављујете као појединац и ваш заједнички приход износи
4. Ако поднесете МФЈ (заједничка пријава) и ваш заједнички приход са супружником је
Уштедите себи порески рачун у порезно време
Ако дугујете порез на део своје накнаде за социјално осигурање, можете себи уштедети порески рачун у тренутку опорезивања. Поред задржавања пореза из ваше плате, пензије или дистрибуције ИРА-е, порез се може задржати и из ваше накнаде за социјално осигурање. Попуните образац В-4В за добровољно задржавање и поднесите га Управи за социјално осигурање.
За више информација погледајте Публикацију ИРС 915, Социјално осигурање и еквивалентне пензије за железницу.
Пореска диверзификација може смањити вашу пореску обавезу у пензији и потенцијално смањити део ваше накнаде за социјално осигурање подложан порезу на доходак.
© 2012 Марк Шулкоски